2.高收入職工 81歲拿回全部養(yǎng)老金

　　李飛是一個(gè)相對(duì)的高收入者。假如李飛的個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)是全省社平工資的3倍，11289元，單位每月按照20%，而個(gè)人按照8%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，共繳費(fèi)30年，60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　個(gè)人繳費(fèi)：11289×8%×12×30=325123.2元

　　單位繳費(fèi)：11289×20%×12×30=812808元

　　共計(jì)：1137931.2元

　　養(yǎng)老金計(jì)發(fā)：

　　等到李飛年滿60歲退休了，他第一次可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金來自兩個(gè)部分

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（3763+11289）/2×30%=2257.8

　　個(gè)人賬戶：11289×8%×12×30/139=2339.0158

　　共計(jì)：4596.81元 工資替代率為40%

　　相對(duì)張?bào)K來說，替代率的水平下降了10個(gè)百分點(diǎn)，用大白話來說的話，可能沒有張?bào)K化算。需要5.9年時(shí)間可以領(lǐng)回個(gè)人繳納的32.5萬元，那時(shí)候，李飛為66歲。需要20.6年可以領(lǐng)回企業(yè)和個(gè)人所繳納的113.8萬元，那時(shí)候，李飛的年齡為81歲。

　　3.低收入者 自由職業(yè)者 70歲拿回全部養(yǎng)老金

　　孟強(qiáng)是一個(gè)自由職業(yè)者，和單位職工不一樣，孟強(qiáng)不僅需要承擔(dān)個(gè)人繳費(fèi)的部分，還需要自己承擔(dān)原本由單位負(fù)責(zé)的部分，不過費(fèi)率和私企一致（12%），所以孟強(qiáng)每個(gè)月繳納的是個(gè)人工資的20%，相對(duì)來說，繳費(fèi)負(fù)擔(dān)比在職員工要高，不過孟強(qiáng)可以在廣東省社平工資的60%~300%之間，根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)承受能力自由選擇。假設(shè)孟強(qiáng)以全省社平工資3763元的六成，2257.8元為繳費(fèi)基數(shù)，個(gè)人繳納20%，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶，12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，繳費(fèi)30年，60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　個(gè)人繳費(fèi)：3763×0.6×20%×12×30=162561.6元

　　養(yǎng)老金計(jì)發(fā):

　　等到孟強(qiáng)年滿60歲他第一次可領(lǐng)取的養(yǎng)老金來自兩個(gè)部分

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（3763+3763×0.6）/2×30%=903.12元

　　個(gè)人賬戶：3763×0.6×8%×12×30/139=467.8

　　共計(jì)：1370.92元 工資替代率為60%

　　相比之下，孟強(qiáng)的繳費(fèi)基數(shù)低，但是其替代率卻是最高的。然而，因?yàn)槿繛槊蠌?qiáng)個(gè)人繳納，他需要9.88年拿回自己的成本，這時(shí)候，孟強(qiáng)70歲，在三者之間，個(gè)人的負(fù)擔(dān)還是最重。

　　以上計(jì)算不考慮工資增長幅度、基金利息、物價(jià)漲幅、養(yǎng)老金調(diào)整等因素，均以當(dāng)前數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（記者 蔣悅飛）